|
1. ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ.
1.1. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ЕМІТЕНТА.
Найменування емітента: Публічне акціонерне товариство «Трест Київспецбуд»
Код ЄДРПОУ: 04012744
Організаційно-правова форма емітента: публічне акціонерне товариство
Дата та номер запису в ЄДР: 29.08.1996 р., № 1 071 120 0000 000350.
Дата внесення змін до установчих документів: Статут зареєстровано в новій редакції 26.04.2011р. за №
107110500016000350 Подільською районною в м. Києві державною адміністрацією
Юридична адреса та місцезнаходження: 04070, Україна, м. Київ, вул. Спаська, 31-б. Телефон: 417-81-56.
Поточні розрахункові рахунки:
-
п/р 26001000029430 в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023,
-
п/р 26001000029431 в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, валюта долар США,
-
п/р 37392150041453 в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, валюта долар США,
-
п/р 37120001005891 в ГУ ДКСУ у м. Києві, МФО 820019,
-
п/р 26001001094601 в ПАТ «Агрокомбанк», МФО 322302,
-
п/р 26001300070883 в АКБ «ФОРУМ» у м. Києва, МФО 322948,
-
п/р 26003079459301 в ВАТ Банк «Фінанси та кредит» у м. Києва, МФО 300937,
-
п/р 2600900018401 в ПАТ КБ «Хрещатик», МФО 300830.
Види діяльності:
43.22 - Монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціонування (основний);
43.12 - Підготовчі роботи на будівельному майданчику;
43.21 - Електромонтажні роботи;
46.73 - Оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням;
68.20 - Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна;
71.11 - Діяльність у сфері архітектури;
71.12 - Діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах;
42.21 - Будівництво трубопроводів.
Отримана Ліцензія Серії АГ № 577429, видана згідно з наказом №23-Л Міністерства регіонального розвитку та будівництва України від 13.05.2011р., термін дії - з 13.05.2011р. до 25.08.2015р.
Орган який здійснив реєстрацію випуску цінних паперів: Територіальне управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку у м. Києві.
Дані свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів: № 26/10/1/10 від 28.04.2010 р. Вид цінних паперів – акції.
Тип та категорія цінних паперів: прості іменні. Номінальна вартість цінних паперів: 0,25грн.
Загальна кількість цінних паперів, яка обліковується за кодом: 5511960 штук, що формує статутний фонд товариства загальною вартістю 1 377 990грн.
Станом на 31.12.2013 року акції розподілені таким чином: 5455194шт. акцій, що складає 98,96% Статутного фонду належать юридичним особам. 56766шт. акцій, що складає 1,04% Статутного фонду належать фізичним особам Особи, які володіють більше як 10% Статутного капіталу:
№ п/п Код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код□Найменування, П.І.Б.□Кількість акцій□Частина у статутному фонді,%
1□23527052□АТ ХК «Київміськбуд»□137791377993 25,0%
2□32448920□ПрАТ «Сучасне будівництво»□124631246338 22,61%
3□34352921□ТОВ «АММА КБ»□283012830163 51,35%
РАЗОМ□□□98,96 98,96%
1.2. ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВІРКИ.
Аудит проведено у відповідності до:
-
статей 40 та 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» № 3480-IV від 23.02.2006 р.;
-
Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1528 від 19 грудня 2006р.;
-
Методичних рекомендацій, щодо підготовки аудиторського висновку при перевірці відкритих акціонерних товариств та підприємств - емітентів облігацій (крім комерційних банків), схвалених протоколом засідання Аудиторської палати України № 99 від 23 лютого 2001 р.;
-
Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №1360 від 29.09.2011 року «Про затвердження вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики);
-
Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 2187 від 08.10.2013 року "Про затвердження вимог до аудиторського висновку, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку у складі документів для реєстрації випуску, випуску та проспекту емісії окремих видів цінних паперів, звіту про результати розміщення акцій (крім цінних паперів інститутів спільного інвестування);
-
Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, рішення Аудиторської палати України від 18.04.2003 N 122/2 "Про порядок застосування в Україні Стандартів аудиту та етики Міжнародної федерації бухгалтерів":
-
Міжнародного стандарту аудиту N 700 „Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності”;
-
Міжнародного стандарту аудиту 701 "Модифікація висновку незалежного аудитора"
-
Міжнародного стандарту аудиту N 705 „Модифікації думки у звіті незалежного аудитора”;
-
Міжнародного стандарту аудиту N 706 "Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора".
-
Міжнародного стандарту аудиту N 710 „Порівняльна інформація - відповідні показники і порівняльна фінансова звітність”.
-
Міжнародного стандарту аудиту N 720 „Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність”.
Під час підготовки звіту використано концептуальну основу, що ґрунтується на міжнародних стандартах бухгалтерської звітності (далі МСФЗ).
Замовником було надано документи, котрі дають уяву і дозволяють висловити думку незалежного аудитора щодо його фінансової звітності за період діяльності з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року та зробити висновки щодо його фінансового стану на 31.12.2013 року.
-
установчі документи;
-
первинні бухгалтерські документи, регістри аналітичного та синтетичного обліку;
-
баланс ПАТ «Трест Київспецбуд» станом на 31.12.2013 року з валютою балансу 58 546 тис.грн.;
-
звіт про фінансові результати ПАТ «Трест Київспецбуд» за 2013 рік;
-
звіт про рух грошових коштів ПАТ «Трест Київспецбуд» за 2013 рік;
-
звіт про власний капітал ПАТ «Трест Київспецбуд» за 2013 рік;
-
примітки до річної фінансової звітності ПАТ «Трест Київспецбуд» за 2013 рік;
-
розрахунок вартості чистих активів станом на 31.12.2013 року.
Масштаб проведення аудиту відповідає вимогам Закону України “Про аудиторську діяльність” та Міжнародним стандартам аудиту. Вказані стандарти вимагають від Аудитора дотримання відповідних етичних вимог, а також планування та виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Перевірку сплановано і проведено з достатньою впевненістю в тому, що звітність не містить суттєвих викривлень. Особами, відповідальними за за підготовку та достовірне представлення фінансових звітів за рік, що закінчився 31.12.2013 року були:
Головний бухгалтер – Суткович Лідія Олексіївна Генеральний директор – Борисенко Семен Іванович
Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності та за внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.
Відповідальністю Аудитора є висловлення думки щодо фінансової звітності Замовника за рік, що закінчився 31.12.2013 р. на основі результатів аудиту.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження Аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки.
Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання Публічним акціонерним товариством «Трест Київспецбуд» фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.
Під час проведення перевірки Аудитором здійснено планування і виконання аудиторських процедур, у масштабі яких було забезпечено одержання обсягу аудиторських доказів, достатніх для формування обґрунтованої впевненості аудитора у правильності його думки щодо всіх суттєвих аспектів інформації, що перевірялась.
Під час аудиту зроблено дослідження доказів з метою обґрунтування сум та інформації, розкритих у відповідній звітності, а також оцінку відповідності застосованих Замовником принципів обліку нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні, чинних протягом періоду перевірки.
Проведена аудиторська перевірка забезпечує розумну основу для висловлення думки незалежного аудитора стосовно фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Трест Київспецбуд» за 2013 рік.
Висновки чи рішення, які суперечать чинному законодавству, аудитору не відомі.
1.3. УМОВНО – ПОЗИТИВНА ДУМКА НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА.
Підстави для висловлення умовно-позитивної думки:
Аудитор не спостерігав за інвентаризацією запасів станом на 31.12.2013 р., оскільки на той момент Аудитор не був призначений Аудитором Замовника. За підсумками проведених альтернативних процедур, Аудитор не отримав достатніх доказів щодо відповідності критеріям визнання активів будівельних матеріалів в сумі 865 тис. грн.
Під час аудиторської перевірки були виявлені деякі порушення бухгалтерського та податкового обліку, однак дані порушення мають обмежений вплив на фінансову звітність та не впливають на фінансовий стан Замовника.
Висловлення думки:
Наслідки проведеної аудиторської перевірки свідчать, що узагальнюючі показники річної звітності про фінансові результати та річного балансу Публічного акціонерного товариства «Трест Київспецбуд» станом на 31.12.2013 року, за винятком можливого впливу питання, вказаного у абзаці "Підстави для висловлення умовно-позитивної думки", відповідають даним бухгалтерського обліку Замовника, первинним документам та існуючим нормативам, на підставі чого можна зробити висновок про їх достовірність, повноту і відповідність чинному законодавству, а сама фінансова звітність надає достовірну та справедливу інформацію про фінансовий стан Публічного акціонерного товариства «Трест Київспецбуд» станом на 31.12.2013 року.
Пояснювальний параграф:
Аудитор звертає увагу користувачів звіту на той факт, що Публічне акціонерне товариство «Трест Київспецбуд» після дати балансу 31.12.2012 року проводило коригування показників фінансової звітності, у зв'язку з виправленням помилок, допущених у минулих періодах. Аудитор підтверджує виправлені дані та вважає їх такими, що знаходяться в межах порогу суттєвості.
Не змінюючи нашої думки, Аудитор звертає увагу, що за підсумками 2013 року Підприємство отримало чистий збиток в сумі 2760 тис. грн. та його поточні зобов’язання на 10 876 тис. грн. перевищують загальну вартість його оборотних активів на 31.12.2013 року, коефіцієнти ліквідності та фінансової стабільності свідчать про погіршення фінансового стану Підприємства, що, на думку Аудитора, свідчить про існування невизначеності щодо здатності Підприємства подовжувати свою діяльність на безперервній основі.
1.4. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ.
Найменування: Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Нюанс-Аудит»
Код ЄДРПОУ: 30303488
Організаційно-правова форма: Товариство з обмеженою відповідальністю
Свідоцтво про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності № 2085 видане згідно рішенню
Аудиторської палати України від 30 березня 2001р. № 100
Свідоцтво чинне до 24 лютого 2016 року.
Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів № 000108 серія П видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.
Свідоцтво чинне до 24 лютого 2016 року.
Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, видане згідно рішення Нацкомфінпослуг від 01 жовтня 2013р. № 3417
Свідоцтво чинне до 24 лютого 2016 року.
Адреса: м. Київ, пр-т Визволителів, 3, офіс 7
Телефон/факс: +38(044)516-516-0; +38(044)536-16-50.
Генеральний директор ТОВ «АФ «Нюанс-Аудит» к.е.н. Філозоп Олег Володимирович, сертифікат аудитора серія А № 003583, виданий згідно рішення Аудиторської палати України № 73 від 18 грудня 1998 року, сертифікат чинний до 18 грудня 2017 року, згідно рішення Аудиторської палати України № 261/2 від 29 листопада 2012 року.
Аудиторську перевірку проведено на підставі договору № 80/ЦП від 28.02.2014 року. | 
