Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2012 року (у тисячах гривень) ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ Публічне акціонерне товариство «Трест Київспецбуд», код ЄДРПОУ: 04012744, засноване згідно з рішенням Управління комунального майна м. Києва від 15 травня 1995 р. шляхом перетворення Державної комунальної будівельної фірми «Київспецбуд» у відкрите товариство відповідно до Указів Президента України. Дата реєстрації 29.08.1996 р. Підприємство діє на підставі Статуту, остання редакція якого затверджена Загальними зборами акціонерів (Протокол № 15 від 19/04/2011 р.), зареєстрована державним реєстратором Подільської районної в м. Києві Державної адміністрації 26/04/2011 р., номер запису 107110500016000350. Підприємство зареєстровано за адресою 04070, Україна, м. Київ, вул. Спаська, 31-б. Фактична адреса Підприємства 04070, Україна, м. Київ, вул. Спаська, 31-б. Телефон: 417-81-56. До складу Товариства входять: апарат управління, БМУ - 6, Проектне управління, Сантехнічна дільниця, Електродільниця. Відособлені підрозділи (крім апарату управління) діють на основі Положень про них, затверджених головою правління Товариства за погодженням зі Спостережною радою. Основними видами діяльності Товариства є виконання будівельно-монтажних робіт переважно пов’язаних з водопровідним, каналізаційним та сантехнічним обладнанням, та виконання проектних робіт. Товариство має самостійний баланс. Товариство здійснює підприємницьку діяльність на принципах повної господарської самостійності, самоврядування, самофінансування і самоокупності. Майно товариства становлять виробничі і невиробничі фонди, а також інші цінності, вартість яких відображається в самостійному балансі Товариства. 1. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ Концептуальна основа Дана фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - МСФЗ). Основа подання інформації Фінансова звітність представлена в гривнях, всі суми округлені до тисячі. Фінансова звітність підготовлена відповідно до принципу історичної собівартості. Товариство веде бухгалтерський облік в українських гривнях ("грн." або "гривня") відповідно до Положень (стандартів) бухгалтерського обліку України (надалі - ПСБО) та іншого чинного українського законодавства з бухгалтерського обліку. Українські положення бухгалтерського обліку відрізняються від загальноприйнятих МСБО. Отже, фінансова звітність, підготовлена на основі бухгалтерських записів Товариства, містить коригування, які необхідно було внести у фінансову звітність для того, щоб вона відповідала МСФЗ. При підготовці фінансової звітності згідно з МСФЗ керівництво Товариства здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на суми активів та зобов’язань, розкриття умовних активів та зобов’язань на дату підготовки фінансової звітності та опубліковані суми прибутку та витрат протягом звітного періоду. Фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок. Валюта оцінки та подання Підприємство веде бухгалтерський облік в українських гривнях. Основні засоби. Основні засоби, що утримуються з метою виконання робіт або для власних потреб, відображені в Звіті про фінансовий стан (Балансі) за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації за винятком незавершеного будівництва, що відображається за історичною вартістю. Прибутки або збитки, що виникають внаслідок вибуття об'єкта основних засобів, визначаються як різниця між виручкою від реалізації і поточною вартістю активу та відображаються в Звіті про сукупні прибутки і збитки (Звіті про фінансові результати). Інвестиційна нерухомість. У складі інвестиційної нерухомості обліковується нерухомість, утримувана Товариством з метою отримання орендних платежів або збільшення вартості капіталу чи для досягнення обох цілей, а не з метою використання у виробництві чи при постачанні товарів, при наданні послуг чи для адміністративних цілей, або продажу в звичайному ході діяльності. При визнанні інвестиційна нерухомість оцінюється за її собівартістю. Витрати на операцію збільшують первісну вартість. В подальшому оцінка здійснюється за моделлю собівартості. Амортизація Нарахування амортизації відображається в Звіті про прибутки і збитки (Звіті про фінансові результати) на основі прямолінійного методу виходячи з вартості, що амортизується, з урахуванням наступних термінів корисної експлуатації: Категорія активів Термін корисної експлуатації, років Будівлі і споруди 15 років і більше Транспортні засоби 5 років і більше Машини та обладнання 3 роки і більше Комп’ютери та обладнання до них 2 роки і більше Нематеріальні активи. Нематеріальні активи обліковуються за методом собівартості. Амортизація нараховується протягом встановленого терміну використання за лінійним методом. Інвестиції Всі інвестиції первісно оцінюються за собівартістю, яка, на думку найвищого управлінського персоналу, відповідає справедливій вартості і включає всі витрати, пов'язані із здійсненням інвестицій. Інвестиції, що кваліфікуються як доступні до продажу, не мають ринкових котирувань та чию справедливу вартість неможливо достовірно визначити, згодом вимірюються за собівартістю за вирахуванням величини знецінення. Запаси Запаси відображаються по найменшій з двох оцінок: собівартості або чистої вартості реалізації. Метод оцінки вартості вибуття запасів визначається за собівартістю перших за часом надходження запасів (ФІФО). Чиста реалізаційна вартість є очікуваною продажною ціною в рамках звичайного ведення бізнесу за вирахуванням витрат на доведення запасів до стану придатності до продажу. Дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість відображається за первісною вартістю за вирахуванням резерву сумнівної заборгованості. Оцінка резерву сумнівних боргів здійснюється у випадку, коли отримання суми заборгованості у повному обсязі перестає бути ймовірним. Безнадійна заборгованість списується в періоді, коли про неї стає відомо. Зменшення корисності Балансова вартість активу зменшується до суми очікуваного відшкодування, якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Збиток від зменшення корисності негайно визнається в прибутках або збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з іншим стандартом. Вартістю відшкодування основних засобів є більша з двох оцінок: чиста вартість реалізації та вартість в експлуатації. При оцінці вартості в експлуатації очікувані майбутні грошові потоки приводяться до їх сьогоднішньої величини із застосуванням ставки дисконту до вирахування податку, яка відображає ринкові очікування вартості грошей і ризики, властиві активу. Процентні запозичення Процентні запозичення обліковуються за сумою надходжень, за вирахуванням прямих витрат на отримання позик. Фінансові витрати враховуються за методом нарахувань. У тій мірі, в якій кошти запозичені спеціально в цілях придбання кваліфікованого активу, сума відсотків, які можуть підлягати капіталізації у вартості такого активу, визначається як сума фактично нарахованих процентів по запозиченню протягом періоду за вирахуванням будь-якого інвестиційного доходу на тимчасові інвестиції за рахунок таких запозичень. У тій мірі, в якій кошти запозичені в загальних цілях і використані для придбання кваліфікованого активу, сума витрат за позиками, дозволена для капіталізації, визначається шляхом застосування ставки капіталізації до витрат на цей актив. Ставкою капіталізації має бути середньозважена величина витрат за позиками, що залишаються непогашеними протягом періоду, за винятком позик, отриманих спеціально для придбання кваліфікованого активу. Сума витрат на позики, капіталізовані протягом періоду, не повинна перевищувати суму витрат на позики, понесених протягом цього періоду. Резерви(забезпечення) Резерви створюються в тих випадках, коли у Підприємства виникає зобов'язання як результат минулих подій, та існує ймовірність виникнення необхідності погашення такого зобов'язання, що призведе до відтоку ресурсів. Резерви формуються на підставі оцінок найвищим управлінським персоналом очікуваної величини витрат, необхідних для покриття зобов'язань на дату балансу, і приводяться до сьогоднішньої вартості, коли ефект впливу вартості грошей у часі є суттєвим. Резерви визначаються шляхом дисконтування очікуваних майбутніх грошових потоків із застосуванням ставки дисконту до оподаткування, що враховує поточну ринкову оцінку вартості грошей і специфічні ризики, пов'язані з конкретними зобов'язаннями. У разі дисконтування збільшення резерву внаслідок проходження більшого проміжку часу визнається в якості процентних витрат. Платежі з операційної оренди Оренда, при якій всі ризики та винагороди, пов'язані з володінням, лягають на орендодавця, класифікується як операційна оренда. Орендні платежі по операційній оренді відображаються у звіті про прибутки і збитки за методом рівномірного нарахування протягом усього терміну оренди. Грошові кошти і їх еквіваленти Грошові кошти і їх еквіваленти складаються з грошових коштів на банківських рахунках. Статутний капітал Статутний капітал створений шляхом розміщення простих акцій бездокументарної форми існування. Поточна кредиторська заборгованість. Поточна кредиторська заборгованість обліковується за її номінальною вартістю. Визнання доходів та витрат. Дохід визнається, тільки коли є імовірність надходження до суб'єкта господарювання економічних вигід, пов'язаних з операцією. Доходи та витрати, пов’язані з тією самою операцією або іншою подією, визнаються одночасно (відповідність доходів та витрат). Дохід не визнається, якщо покупцю не були передані всі ризики і зобов'язання, пов'язані з правом власності на товари, або якщо є суттєві сумніви щодо отримання оплати за зобов'язаннями. Доходи включають реалізаційну вартість проданих товарів, робіт, послуг, за вирахуванням ПДВ і знижок. Доходи від виконання робіт визнаються в звіті про прибутки та збитки пропорційно стадії готовності послуги на дату балансу. Дохід від оренди визнається за прямолінійним методом виходячи з періоду дії відповідних орендних договорів. Витрати на збут, адміністративні та інші витрати, які можуть бути достовірно визначені, відображаються в періоді, коли вони були понесені. Дивіденди Дивіденди відображаються у фінансовій звітності Підприємства в періоді, в якому вони були схвалені учасниками Підприємства. Податок на прибуток. Доходи або витрати з податку на прибуток включають поточний і відстрочений податок. Протягом 2012 ставка податку на прибуток становить – 21%. Статті відстрочених податків визнаються у відповідності зі змістом операцій, наслідком яких він є або у складі іншого сукупного доходу, або безпосередньо в капіталі. Поточний податок представляє собою очікувану суму податку до сплати у відношенні оподатковуваного прибутку за звітний рік, розраховану із застосуванням ставки податку що діє або в основному використовується на дату балансу, а також будь-які коригування сум податку до сплати, пов'язані з попередніми звітними періодами. Відстрочені податки визначаються із застосуванням методу зобов'язань відносно тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов'язань та їхньою податковою базою. Відстрочені податки не визнаються у відношенні таких тимчасових різниць: - які не вираховується з метою оподаткування, - різницями, що виникають в результаті первісного визнання активів або зобов'язань та не впливають ні на бухгалтерський ні на податковий прибуток, - різницями, пов'язаним з інвестиціями в дочірні компанії в тій мірі, в якій такі різниці не будуть компенсовані у найближчому майбутньому. Оцінка суми відстрочених податків ґрунтується на очікуваному способі реалізації або покриття балансової вартості активів та зобов'язань із застосуванням ставки податку що діє або в основному використовується на дату балансу. Умовні активи і зобов'язання. Умовні зобов'язання не визнаються в фінансовій звітності. Вони розкриваються лише у випадку, якщо ймовірність відтоку ресурсів, які втілюють економічні вигоди є суттєвою. Умовні активи не визнаються в фінансовій звітності, але розкриваються у примітках у разі, коли існує ймовірність притоку економічних вигод. Пенсійне забезпечення персоналу Підприємством не укладалися пенсійні угоди за винятком участі у Державній пенсійній системі України, що вимагає сплати роботодавцем внесків, розрахованих в процентному відношенні до витрат на оплату праці. Подібні витрати нараховуються в періоді нарахування відповідних сум оплати праці. Перше застосування, порівнянна інформація Фінансова звітність за рік що закінчився 31.12.2012 р. є першою фінансовою звітністю складеною відповідно до МСФЗ. За попередні періоди, зокрема рік що закінчився 31.12.2011 р. Підприємство складало фінансову звітність згідно Положенням (Стандартам) бухгалтерського обліку України (далі П(С)БО). При підготовці даної фінансової звітності згідно МСФЗ вступний звіт про фінансове становище Підприємства був підготовлений на 01.01.2012 р. – дату переходу Підприємства на МСФЗ. Оскільки Підприємством обрана дата переходу на МСФЗ 1.01.2012 р., згідно зі спільним Листом Національного банку України від 07.12.2011 N 12-208/1757-14830, Міністерства фінансів України від 07.12.2011 N 31-08410-06-5/30523 та Державної служби статистики України від 07.12.2011 N 04/4-07/702, у фінансовій звітності за 2012 р. не наводиться порівняльна інформація за 2011 рік (крім балансу). У тих випадках, коли мала місце необхідність, порівнянна інформація була відкоректована таким чином, щоб відповідати змінам в підготовленій фінансової звітності в поточному році. Нижче наводяться основні коригування здійснені Підприємством при перерахунку Балансу (Звіту про фінансове становище), складеного на 01.01.2012 р. згідно П(С)БО. • Інший додатковий капітал в сумі 16 243 тис. грн. перекласифікований до нерозподіленого прибутку. • Резервний капітал перекласифікований до нерозподіленого прибутку в сумі 4 713 тис. грн. (резервний капітал зменшено до суми, передбаченої статутом підприємства). • Відображена дооцінка об’єктів нерухомості що обліковуються у складі основних засобів та інвестиційної нерухомості за рахунок нерозподіленого прибутку в сумі 33 051 тис. грн. • Нарахований резерв відпусток в сумі 218 тис. грн. Нарахований резерв на врегулювання судових справ в сумі 21 тис. грн. Нарахований резерв сумнівної заборгованості за торговою дебіторською заборгованістю в сумі 4 478 тис. грн. Списана торгова дебіторська заборгованість, що не відповідає критеріям визнання активу в сумі 1 753 тис. грн. Нарахований резерв сумнівних боргів по неторгової дебіторської заборгованості в сумі 441 тис. грн. Списана неторгова дебіторська заборгованість, що не відповідає критеріям визнання активу в сумі 56 тис. грн. • Відображено знецінення інвестицій в статутні фонди компаній в сумі 260 тис. грн. Відображено знецінення запасів в сумі 707 тис. грн. • Списана зі складу активів сума витрат майбутніх періодів, що не відповідає критеріям визнання активу в сумі 51 тис. грн. • Виключені зі складу активів нематеріальні активи, що не відповідають критеріям визнання в сумі 1 тис. грн. (залишкова вартість), 3 тис. грн. (первісна вартість). Виключені зі складу активів основні засоби, що не відповідає критеріям визнання в сумі 2 тис. грн. (залишкова вартість), 82 тис. грн. (первісна вартість). • Відображена сума відстрочених податкових зобов’язань в сумі 4 257 тис. грн. За підсумками наведеного вище, власний капітал Підприємства зменшено на 20 806 тис. грн. Потенційні зобов’язання та операційні ризики Юридичні питання В ході звичайної господарської діяльності Товариство може виступати в якості відповідача за окремими судовими позовами та претензіями. Керівництво вважає, що максимальна відповідальність по зобов’язанням, у разі їх виникнення, внаслідок таких позовів або претензій, не буде мати суттєвого негативного впливу на фінансовий ста або результати майбутніх операцій підприємства. Податкові та регулятивні ризики Українське законодавство щодо оподаткування та регулювання інших аспектів операційної діяльності, включаючи валютний та митний контроль, продовжує розвиватися. Ряд прийнятих законодавчих та нормативних актів не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших державних органів. Нерідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Керівництво вважає, що Товариство дотримувалась всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки були сплачені або нараховані у фінансовій звітності. Товариство визначило можливі податкові зобов’язання, які можуть додатково вимагатися до сплати у зв’язку з існуванням згаданих вище відмінностей у інтерпретаціях вимог законодавства. Керівництво вважає, що такі потенційні зобов’язання не підлягають нарахуванню у фінансовій звітності. У разі матеріалізації зазначених потенційних зобов’язань, від Товариства може вимагатися сплата додаткових сум податків та інших зборів. Примітки до фінансової звітності № примітки Стр. 1 ДОХОДИ 11 2 СОБІВАРТІСТЬ ПРОДАЖІВ 11 3 ІНШИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ДОХІД 11 4 ЗАГАЛЬНІ І АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ 12 5 ВИТРАТИ НА ЗБУТ І ДИСТРИБУЦІЮ 12 6 ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ 12 7 ПОДАТОК НА ПРИБУТОК 12 8 ОСНОВНІ ЗАСОБИ 13 9 ІНВЕСТИЦІЙНА НЕРУХОМІСТЬ 13 10 ІНШІ ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ 14 11 НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ 14 12 ЗАПАСИ 14 13 СТАТУТНИЙ КАІПТАЛ 14 14 КРЕДИТИ ОТРИМАНІ 15 15 РЕЗЕРВИ 15 16 ЗАЛИШКИ ТА ОПЕРАЦІЇ З ПОВ?ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ 15 1. ДОХОДИ у тисячах гривень 2 012 2 011 Виконання будівельних робіт 42 941 - 42 941 - 2. СОБІВАРТІСТЬ ПРОДАЖІВ у тисячах гривень 2012 2011 Витрати на оплату праці 4 590 - Витрати на ЄСВ 1 752 - Придбання субпідрядних послуг 7 068 - Придбання послуг генпідряду 759 - Прямі матеріальні витрати 22 583 - Інші витрати 7 153 Всього 43 905 - 3. ІНШИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ДОХІД у тисячах гривень 2012 2011 Дохід (нетто) від продажу оборотних активів 59 - Операційна оренда 744 - Інші операційні доходи 1 468 - Всього 2 271 - 4. ЗАГАЛЬНІ І АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ у тисячах гривень 2012 2011 Витрати на оплату праці 2 706 - Витрати на ЄСВ 229 Амортизація 95 Відсотки і комісії банків 92 Витрати на консультаційні, юридичні та інші аналогічні послуги 126 Витрати на зв'язок, поштові та кур'єрські послуги 67 Інші витрати 120 Всього 3 435 - 5. ВИТРАТИ ЗБУТ І ДИСТРИБУЦІЮ у тисячах гривень 2012 2011 Амортизація 1 Витрати на оплату праці, внески на ФОП та інші витрати на персонал 142 Витрати на ЄСВ 55 Всього 198 - 6. ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ у тисячах гривень 2012 2011 Нараховани резерви сумнівних боргів, списана безнадійна заборгованість 119 Витрати на пільгові пенсії 583 Інші операційні витрати 1 184 Всього 1 886 - 7. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК у тисячах гривень 2012 р. Станом на 31 грудня 2012 податок на прибуток складаються з: Поточний податок 18 Відстрочені податкові зобов’язання -14 Витрати з податку на прибуток 4 Відстрочені податки зобов’язання на 01.01.2012 року 4 257 Відстрочені податки зобов’язання на 01.01.2012 року 3 904 Зміни протягом року -353 Зміни протягом року за рахунок власного капіталу -339 Витрати з податку на прибуток -14 Станом на 01/01/2012 р. Товариство скористувалося можливістю наданою МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» стосовно використання справедливої вартості як доцільної собівартості відносно об’єктів нерухомості, що обліковуються у складі основних засобів та інвестиційної нерухомості. Сума дооцінки збільшила суму нерозподіленого прибутку на дату переходу. Дооцінка вартості мала наслідком виникнення відстрочених податкових зобов’язань. В подальших періодах, зокрема 2012 р., сума зменшення відстрочених податкових зобов’язань відносно дооціненої нерухомості віднесена за рахунок зміни суми нерозподіленого прибутку (в Звіті про фінансові результати не відображалася). Сума відстрочених податкових зобов’язань стосовно дооціненої нерухомості становила: на 01/01/2012 р. – 5288 тис. грн., на 31/12/2012 р. – 4949 тис. грн., зміна в 2012 р. за рахунок нерозподіленого прибутку – 339 тис. грн. 8. ОСНОВНІ ЗАСОБИ у тисячах гривень Будівлі та споруди Машини та обладнання Транспортні засоби Інструменти прилади та інвентар Інші основні засоби РАЗОМ Собівартість 28 639 1 468 3566 679 1375 35 727 На 1 січня 2012 року Надходження 1 017 27 67 235 58 1 404 Вибуття -334 -663 -219 -317 -1 533 На 31 грудня 2012 року 29 656 1 161 2 970 695 1 116 35 598 Амортизація На 1 січня 2012 року 4 475 1 237 1739 463 1 017 8 931 Амортизаційні відрахування за рік 689 118 467 49 105 1 428 Амортизація по реалізованим та списаним ОЗ -4 -473 -459 -96 -300 -1 332 На 31 грудня 2012 року 5 160 882 1 747 416 822 9 027 Балансова вартість на 31 грудня 2011 24 164 231 1 827 216 358 26 796 Балансова вартість на 31 грудня 2012 24 496 279 1 223 279 294 26 571 Станом на 01/01/2012 р. Товариство скористувалося можливістю наданою МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» стосовно використання справедливої вартості як доцільної собівартості відносно об’єктів нерухомості, що обліковуються у складі основних засобів та інвестиційної нерухомості. Визначення справедливої вартості на дату переходу здійснено на підставі звіту залученого професійного експерта-оцінювача. Сума справедливих вартостей ОЗ визначених експертом: 23800 тис. грн. Сума коригувань балансових вартостей, відображених у звітності за попередніми П(С)БО: + 8824 тис. грн. 9. Інвестиційна нерухомість у тисячах гривень Всього Собівартість На 1 січня 2012 року 76 561 Надходження 394 Вибуття На 31 грудня 2012 року 76 955 Амортизація На 1 січня 2012 року 50 954 Амортизаційні відрахування за рік 913 Амортизація по реалізованим та списаним ОЗ На 31 грудня 2012 року 51 867 Балансова вартість на 31 грудня 2011 25 607 Балансова вартість на 31 грудня 2012 25 088 Станом на 01/01/2012 р. Товариство скористувалося можливістю наданою МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» стосовно використання справедливої вартості як доцільної собівартості відносно об’єктів нерухомості, що обліковуються у складі основних засобів та інвестиційної нерухомості. Визначення справедливої вартості на дату переходу здійснено на підставі звіту залученого професійного експерта-оцінювача. Сума справедливих вартостей об’єктів інвестиційної нерухомості, визначених експертом: 25607 тис. грн. Сума коригувань балансових вартостей, відображених у звітності за попередніми П(С)БО: + 24 226 тис. грн. 10. ІНШІ ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ 2012 у тисячах гривень Частка у статутному капіталі (%) Внесок до статутного фонду ТОВ "Зовнішні мережі - Київспецбуд" 20 0 Внесок до статутного фонду ТОВ "Будівельна компанія - Київспецбуд" 16 420 Всього 420 Номінальний розмір інвестицій становить: до статутного фонду ТОВ "Зовнішні мережі - Київспецбуд" 200 тис. грн., до статутного фонду ТОВ "Будівельна компанія – Київспецбуд» 480 тис. грн. Станом на 01/01/2012 р. інвестиції були знецінені на 200 тис. грн. і 60 тис. грн. відповідно за підсумками аналізу фінансової звітності підприємств. 11. НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ у тисячах гривень Права користування ПЗ РАЗОМ Собівартість 34 34 На 1 січня 2012 року Надходження 38 38 Вибуття На 31 грудня 2012 року 72 72 Амортизація 32 32 На 1 січня 2012 року Амортизаційні відрахування за рік 3 3 На 31 грудня 2012 року 35 35 Балансова вартість на 1 січня 2012 2 2 Балансова вартість на 31 грудня 2012 37 37 12. ЗАПАСИ у тисячах гривень 2011 2012 Будівельні матеріали 1 409 4 605 Інші матеріали 244 187 Всього 1 653 4 792 13. СТАТУТНИЙ КАІПТАЛ Станом на 31 грудня 2012 року кількість розміщених простих іменних акцій бездокументарної форми існування становить 5511960 номінальною вартістю 0,25 грн. за 1 акцію. Розмір статутного капіталу на 31.12.2012 року становить 1378 тис. грн. Станом на 31.12.2011 року акції розподілені таким чином: 5455194шт. Акцій, що складає 98,97% Статутного фонду належать юридичним особам. 56766шт. Акцій, що складає 1,03% Статутного фонду належать фізичним особам Особи, які володіють більше як 10% Статутного капіталу: № п/п Код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код Найменування, П.І.Б. Кількість акцій Частина у статутному фонді,% 1 23527052 АТ ХК «Київміськбуд» 1377993 25,00 2 32448920 ЗАТ(ПрАТ) «Сучасне будівництво» 1246338 22,61 3 34352921 ТОВ «АММА КБ» 2830163 51,35 РАЗОМ 98,96 Прибуток на акцію за звітний рік, грн.: базовий, що приходиться на власників звичайних акцій Товариства - понижений, що приходиться на власників звичайних акцій Товариства - Прибуток на акцію за звітний рік від діяльності що триває, грн.: базовий, що приходиться на власників звичайних акцій Товариства - понижений, що приходиться на власників звичайних акцій Товариства - 14. КРЕДИТИ ОТРИМАНІ Найменування Банку Цілі Заборгованість на 31.12.2013 % ПАТ "Агрокомбанк", дог. Від 30/06/2011 р. Поповнення обігових коштів 4 950 20% Кредит забезпечений договором застави майна від 20/04/2012 р. Кредит погашається згідно графіку 250 тис. грн. щомісячно. Заборгованість в сумі 3 200 тис. грн. підлягає погашенню в строк до 31/12/2014 р. У Балансі (Звіті про фінансове становище) сума відображена у складі довгострокових зобов’язань. 15. Резерви (забезпечення) Резерви визнаються коли внаслідок події у минулому Товариство має юридичні або добровільно взяті на себе обов’язки, врегулювання яких з значною мірою впевненості потребує відтік ресурсів у майбутньому та суму зобов’язань можна достовірно визначити. Товариством створені резерви на виплату відпусток персоналу, резерв на врегулювання судових справ, резерви сумнівних боргів. Резерв на виплату відпусток персоналу станом на 01/01/2012 р. становив 218 тис. грн., станом на 31/12/2012 р. 425 тис. грн., резерв збільшився протягом року на 207 тис. грн. внаслідок збільшення невикористаних днів відпустки працівниками з 1248 до 2070 та за рахунок збільшення середньоденної заробітної плати з 126 до 148 грн. Резерв на врегулювання судових справ в Балансі (Звіті про фінансовий стан) зазначений за рядком «Інші забезпечення», станом на 01/01/2012 р. резерв визначений в сумі 21 тис. грн., станом на 31/12/2012 р. в сумі 20 тис. грн. Протягом 2012 р. використаний резерв на врегулювання судових справ в сумі 21 тис. грн., нарахований (у складі інших операційних витрат Звіту про фінансові результати) в сумі 20 тис. грн. Резерв сумнівних боргів стосовно торгової дебіторської заборгованості в Балансі (Звіті про фінансовий стан) зазначений окремо, станом на 01/01/2012 р. резерв визначений в сумі 4 478 тис. грн., на 31/12/2012 р. 4 511 тис. грн. Збільшення резерву в сумі 33 тис. грн. відображено у складі інших операційних витрат Звіту про фінансові результати. Резерви сумнівних боргів стосовно неторгової дебіторської заборгованості станом на 01/01/2012 р. нараховані в сумі 440 тис. грн., в Балансі (Звіті про фінансовий стан) відповідні статі зазначені за вирахуванням суми резервів, станом на 31/12/2012 р. сума резервів залишена незмінною. 16. Залишки та операції з пов?язаними сторонами Пов?язаними сторонами Товариства визначені вищий управлінській персонал Товариства в особі генерального директора, власники та підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під спільним контролем з Товариством. Продаж пов’язаним особам Придбання у пов’язаних осіб Заборгованість пов’язаних сторін Заборгованість перед пов’язаними сторонами ТОВ «АММА КБ» Компанія со значним впливом на Товариство на 01/01/2012 р. - - - - 2 012р. - - - - на31/12/2012 р. - - - - ПАТ "ДОК-7" Компанія під спільним контролем з Товариством на 01/01/2012 р. - - 149 - 2 012р. - - - - на31/12/2012 р. - - 7 - ТОВ "Зовнішні мережі -Київспецбуд" Компанія під спільним контролем з Товариством на 01/01/2012 р. - - - 795 2 012р. 2 299 - - - на31/12/2012 р. - - 793 135 АТ ХК «Київміськбуд» Товариство є асоційованим підприємством на 01/01/2012 р. - - 72 1 2 012р. 354 18 - - на31/12/2012 р. - - 0 3 ТОВ "Перший трубний завод" Компанія під спільним контролем з Товариством на 01/01/2012 р. - - - 5711 2 012р. 2 658 32 418 - на31/12/2012 р. - - - 13265 ТОВ "Регіонбудсерві" Компанія під спільним контролем з Товариством на 01/01/2012 р. - - 0 73 2 012р. 100 737 на31/12/2012 р. - - 0 0 ЗАТ «Бісабі» Компанія під спільним контролем з Товариством на 01/01/2012 р. - - 0 401 2 012р. 227 21 833 - - на31/12/2012 р. - - 0 2829 ТОВ "Будівельна компанія Київспецбуд" Компанія під спільним контролем з Товариством на 01/01/2012 р. - - 284 0 2 012р. 574 1 952 - - на31/12/2012 р. - - 0 83 Операції Товариства з пов’язаними особами переважно включають отримання (придбання за договорами купівлі-продажу) матеріалів, продаж будівельних робіт, робіт зі створення проектно-технічної документації, продаж будівельних матеріалів. Заборгованість обліковується у складі поточної дебіторської заборгованості, заборгованість має погашатися грошовими коштами або заліком, забезпечення, гарантії сторонами не надавалися, резерви сумнівних боргів стосовно заборгованості з пов’язаними особами не створювалися, заборгованість з пов’язаними особами не визнавалася безнадійною. Винагорода генерального директора Товариства в 2012 р. складалася із заробітної плати згідно штатного розкладу.

Примітки до фінансової звітності

<< Назад

сайт создан компанией сайт разработан компанией Эффект